El blanqueo de dinero como innovador instrumento de control económico y social

Contenido principal del artículo

Miguel Abel Souto

Resumen

El control económico y social necesario para garantizar la convivencia debe mantenerse dentro de unos límites razonables, lo cual no sucede en los últimos tiempos, porque la Ley orgánica 5/2010 añade otra reforma más a la ya larga lista de modificaciones en materia de blanqueo, que atenta contra la seguridad jurídica y la consideración del Derecho penal como ultima ratio. En esta línea la reforma introduce el castigo de la posesión y la utilización carentes de finalidades como nuevo instrumento de control económico y social para alcanzar a todos los que tengan el más mínimo contacto con los bienes delictivos.

Descargas

Los datos de descargas todavía no están disponibles.

Detalles del artículo

Cómo citar
Abel Souto, M. (2013). El blanqueo de dinero como innovador instrumento de control económico y social. Revista Penal México, 3(5), 109–140. Recuperado a partir de https://revistaciencias.inacipe.gob.mx/index.php/01/article/view/163
Sección
Artículos

Citas

“Bruselas propone crear un centro europeo contra la ciberdelincuencia”, Gaceta Informativa, Lex Nova, núm. 436, 28 de marzo de 2012, http://www.lexdiario.es/noticias/119713/bruselas-, p. 1; Comisión Europea, “Un centro europeo contra la delincuencia informática para luchar contra los delincuentes en línea y proteger a los consumidores que utilizan internet”, en http://europa.eu/rapid/pressReleasesAction.do?reference=IP/12/317, p. 1; “Frequently...”, op. cit., p. 1.

“El gobierno recauda 1.200 millones de euros”, 3 de diciembre de 2012, en http://www.lexdiario.es. 233

“Frequently asked questions: The new European cybercrime centre”, en http://europa.eu/rapid/pressReleasesAction.do? reference=MEMO/12/221, Bruselas, 28 de marzo de 2012.

“Hacienda deja de dar información de la amnistía fiscal”, en http://www.abc.es/20120926. 232

“La amnistía fiscal ha aflorado, al menos, 40.000 millones de euros según Montoro”, 23 de enero de 2013, en http://www.lexdiario.es

“Las nuevas recomendaciones del gafi: presentación”, en http://www.controlcapital.net/noticia/991, 27 de febrero de 2012.

A. Atta-Asamoah, “Understanding the West African cyber crime process”, African Security Review, vol. 18, núm. 4, diciembre de 2009, pp. 106-114.

Castro Moreno, “Reflexiones críticas sobre las nuevas conductas de posesión y utilización en el delito de blanqueo de capitales en la reforma del Anteproyecto de 2008”, Diario La Ley, núm. 7277, 5 de noviembre de 2009.

A. Chinchilla, “Blanqueo de dinero”, en M. Avilés Gómez (coord.), El enriquecimiento ilícito, Club Universitario, Alicante, 2011.

García Noriega, Blanqueo y antiblanqueo de capitales. Cómo se lava el dinero. Cómo se combate el lavado, Difusión Jurídica, Madrid, 2010, pp. 321, 371 y 372.

Hurtado Adrián, “Blanqueo de capitales (art. 301.1)”, en A. Juanes Peces (dir.), Reforma del Código penal. Perspectiva económica tras la entrada en vigor de la Ley Orgánica 5/2010 de 22 de junio. Situación jurídico-penal del empresario, El Derecho, Madrid, 2010.

A. Hurtado Adrián, “Blanqueo de capitales (art. 301.1)”, en A. Juanes Peces (dir.), Reforma del Código penal. Perspectiva económica tras la entrada en vigor de la Ley Orgánica 5/2010 de 22 de junio. Situación jurídico-penal del empresario, El Derecho, Madrid, 2010.

López Penide, “La red que defraudó 120 millones en gasoil operó 4 años en Galicia”, La Voz de Galicia, 17 de julio de 2012, pp. 1 y 12; “Treinta personas detenidas en una operación contra el fraude del iva”, en http://www.rtve. es/alacarta/videos/telediario, 16 de julio de 2012.

A. Manjón-Cabeza Olmeda, “Receptación y blanqueo de capitales (arts. 301 y 302)”, en F.J. Álvarez García y J.L. González Cussac (dirs.), Comentarios a la reforma penal de 2010, Tirant lo Blanch, Valencia, 2010.

A. Serrano Gómez y A. Serrano Maíllo, Derecho penal. Parte especial, 16ª ed., Dykinson, Madrid, 2011.

A.Y. Shehu, “Should gambling be a predicate for money laundering?”, Journal of Money Laundering Control, vol. 7, núm. 3, 2004, pp. 254-260.

Annex 1 to the Financial Action Task Force on Money Laundering, Annual Report 1996-1997 (FATF-VIII), en http://www.oecd. org/fatf/rep96-97.htm, Report on Typologies-Issues Concerning New Payment Technologies, pp. 25-27, §§17-19 y 21-29.

Anteproyecto de Ley Orgánica por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal, aprobado en el consejo de ministros de 14 de noviembre de 2008, en M.R. Diego Díaz-Santos, N.P. Matellanes Rodríguez y E.A. Fabián Caparrós (comps.), XXI Congreso Universitario de Alumnos de Derecho Penal, Ratio Legis, Salamanca, 2009.

Aránguez Sánchez, El delito de blanqueo de capitales, Marcial Pons, Madrid/ Barcelona, 2000.

B. del Rosal Blasco,“Reflexiones de urgencia sobre la trascendencia penal de la regularización fiscal extraordinaria del real decreto-ley 12/2012”, en http://diariolaley.es, núm. 7885, 21 de junio de 2012, pp. 4 y 5.

B. Mapelli Caffarena, en J. Cuello Contreras y B. Mapelli Caffarena, Curso de Derecho penal. Parte general, Tecnos, Madrid, 2011, p. 259, marginal 478.

B. Sandywell, “On the globalisation of crime: The internet and new criminality”, en Y. Jewkes y M. Yar, Handbook of Internet Crime, Willan Publishing, Devon/Portland, 2010.

B. Zagaris, International White Collar Crime. Cases and Materials, Cambridge University Press, Cambridge, 2010.

Barton, “Sozial übliche Geschäftstätigkeit und Geldwäsche (§261StGB)”, Strafverteidiger, núm. 3, 1993.

Berdugo Gómez de La Torre y E.A. Fabián Caparrós, “La ‘emancipación’ del delito de blanqueo de capitales en el Derecho penal español”, Diario La Ley, núm. 7535, 27 de diciembre de 2010, p. 18, n. 57.

Blanco Cordero, “El delito fiscal como actividad delictiva previa del blanqueo de capitales”, Revista Electrónica de Ciencia Penal y Criminología, núm. 13-01, 2011.

Blanco Cordero, “Negocios socialmente adecuados y delito de blanqueo de capitales”, Anuario de Derecho Penal y Ciencias Penales, t. L, fascículo único, enero-diciembre de 1997.

BOCG, Congreso de los Diputados, IX legislatura, serie A: proyectos de Ley, 18 de marzo de 2010, núm. 52-9, pp. 161 y 162.

BOE, núm. 245, de 11 de octubre de 2011.

BOE, núm. 78, de 31 de marzo de 2012.

Boletín de Prevención del Blanqueo de Capitales, marzo y abril de 2012, en www.rubiblanc.com

Boletín de Prevención del Blanqueo de Capitales, noviembre de 2010, en www.rubiblanc.com, pp. 14 y 15.

Bosworth-Davies, “The influence of Christian moral ideology in the development of anti-money laundering compliance in the west and its impact, post 9-11, upon the South Asia Market: An independent evaluation of a modern phenomenon”, Journal of Money Laundering Control, núm. 2, 2ª ed., 2008, pp. 179-192.

Bottke, “Mercado, criminalidad organizada y blanqueo de dinero en Alemania”, traducido al castellano por Soledad Arroyo Alfonso y Teresa Aguado Correa, Revista Penal, núm. 2, 1998.

Bruselas rechaza la amnistía fiscal como medida para luchar contra el fraude, en http://www.lavanguardia.com/economia, 27 de junio de 2012.

C. Aránguez Sánchez, El delito de blanqueo de capitales, Marcial Pons, Madrid/Barcelona, 2000, p. 88, con ulteriores referencias bibliográficas en la n. 74.

C. García Valdés, E. Mestre Delgado y C. Figueroa Navarro, Lecciones de Derecho penal. Parte especial. Adaptadas a la docencia del Plan Bolonia, Edisofer, Madrid, 2011.

C. GómezJara Díez, “El criterio de los honorarios profesionales bona fides como barrera al abogado defensor frente al delito de blanqueo de capitales: un apunte introductorio”, en M. Bajo Fernández y S. Bacigalupo Saggese (eds.), Política criminal y blanqueo de capitales, Marcial Pons, Madrid/Barcelona/Buenos Aires, 2009, pp. 207-224.

C. Müller, Geldwäscherei: Motive-Formen-Abwehr. Eine betriebswirtschaftliche Analyse, Treuhand-Kammer, Zúrich, 1992, pp. 119, 120 y n. 65.

C. Ponte, “L’impegno internazionali nell’applicazione della normativa antiriciclaggio nel settore finanziario”, en E. Palombi (comp.), Il riciclaggio dei proventi illeciti. Tra politica criminale e diritto vigente, Edizioni Scientifiche Italiane, Nápoles, 1996.

C. Vázquez Iruzubieta, Comentario al Código Penal. Actualizado por LO 5/2010, de 22 de junio, La Ley, Madrid, 2010.

C. Velasco San Martín, La jurisdicción y competencia sobre delitos cometidos a través de sistemas de cómputo e internet, Tirant lo Blanch, Valencia, 2012.

C. Vidales Rodríguez, Los delitos de receptación y legitimación de capitales en el Código Penal de 1995, Tirant lo Blanch, Valencia, 1997.

Carpio Delgado, El delito de blanqueo de bienes en el nuevo Código Penal, Tirant lo Blanch, Valencia, 1997.

Ciberdelincuencia: los ciudadanos de la Unión Europea, preocupados por la seguridad de la información personal y los pagos en línea”, en http://www.diariojuridico.com/actualidad/noticias, 11 de julio de 2012

Clough, Principles of Cybercrime, Cambridge University Press, Cambridge, 2010, pp. 187 y 188.

Código Penal; J.J. González Rus, en M. Cobo del Rosal (dir.), Compendio de Derecho penal español. Parte especial, Marcial Pons, Madrid/Barcelona, 2000.

Críticamente E.-J. Lampe, “Der neue Tatbestand der Geldwäsche (§ 261 StGB)”, Juristen Zeitung, núm. 3, 1994, traducido al castellano por Miguel Abel Souto y José Manuel Pérez Pena, con el título “El nuevo tipo penal del blanqueo de dinero (§ 261 StGB)”, Estudios Penales y Criminológicos, núm. XX, 1997.

D. Álvarez Pastor y F. Eguidazu Palacios, La prevención del blanqueo de capitales, Aranzadi, Pamplona, 1998; de los mismos autores, Manual de prevención del blanqueo de capitales, Marcial Pons, Madrid/Barcelona, 2007

D. Angelini/S. Gibson,“Organized crime and technology”, Journal of Security Education, vol. 2, núm. 4, 2007, pp. 65-73.

D. García Magna y A.I. Cerezo Domínguez, “Tratamiento del blanqueo de capitales por la prensa escrita. Análisis descriptivo y valorativo”, Revista Electrónica de Ciencia Penal y Criminología, núm. 13-06, 2011, pp. 1-26.

D. Gómez Iniesta, en L. Arroyo Zapatero, I. Berdugo Gómez de La Torre, J.C. Ferré Olivé, N. García Rivas, J.R. Serrano Piedecasas y J. M. Terradillos Basoco (dirs.), Comentarios al Código Penal, Iustel, Madrid, 2007.

D.J. Gómez Iniesta, El delito de blanqueo de capitales en Derecho español, Cedecs, Barcelona, 1996

D.-M. Luzón Peña, “Responsabilidad penal del asesor jurídico, en especial en relación con el blanqueo de capitales”, ponencia del III Congreso sobre Prevención y Represión del Blanqueo de Dinero, Santiago de Compostela, 18, 19 y 20 de julio de 2012

Diario La Ley, “Conde-Pumpido pide ‘estrangular financieramente’ a los grupos que blanquean dinero en España”, núm. 7535, 27 de diciembre de 2010.

Díaz-Maroto y J. Villarejo, Estudios sobre las reformas del Código Penal. (Operadas por las LO 5/2010, de 22 de junio, y 3/2011, de 28 de enero), Civitas/Thomson Reuters/Aranzadi, Cizur Menor, 2011.

Domínguez Puntas, Delito fiscal y blanqueo de capitales, Ediciones Francis Lefebvre, Madrid, 2011, p. 307, marginal 2335.

E. Fisicaro, Antiriciclaggio e terza direttiva UE. Obblighi a carico dei professionisti intermediari financiari e operatori non finanziari alla luce del d. lgs. 231/2007, Giuffrè, Milán, 2008.

E. Gamero Casado, “El objeto de la Ley 18/2011 y su posición entre las normas relativas a las tecnologías de la información”, en M. Abel Souto y J. Valero Torrijos (coords.), Las tecnologías de la información y la comunicación en la Administración de Justicia. Análisis sistemático de la Ley 18/2011, de 5 de julio, Thomson Reuters/Aranzadi, Cizur Menor, 2012.

E. Mestre Delgado, en C. Lamarca Pérez (coord.), Delitos y faltas. La parte especial del Derecho penal, Colex, Madrid, 2012.

E. Orts Berenguer, “Delimitación entre encubrimiento, receptación y blanqueo respecto a las modalidades de posesión y uso incorporadas en el artículo 301 por la L.O. 5/2010”, ponencia del III Congreso sobre Prevención y Represión del Blanqueo de Dinero, Santiago de Compostela, 18, 19 y 20 de julio de 2012.

E.A. Fabián Caparrós, El delito de blanqueo de capitales, Colex, Madrid, 1998

E.U. Savona, “Luci e ombre di un esperimento regionale. La Direttiva anti-riciclaggio dell’Unione europea”, en C.G. Corvese y V. Santoro, Il riciclaggio del denaro nella legislazione civile e penale, Giuffrè, Milán, 1996.

Europa Press, “El Tribunal Constitucional admite el recurso del PSOE contra la amnistía fiscal aprobada por el gobierno”, Diario La Ley, núm. 7907, 23 de julio de 2012, http://diariolaley.laley.es, pp. 1 y 2.

Europa Press, “Gallardón afirma que el notariado es la profesión ‘no bancaria’ que más contribuye a luchar contra el blanqueo de capitales”, Diario La Ley, núm. 7931, 26 de septiembre de 2012.

Europa Press, “La amnistía fiscal del gobierno recauda hasta junio el 2% previsto para 2012”, en http://www.expansion. com/2012/09/09.

F. Miró Llinares, “La oportunidad criminal en el ciberespacio. Aplicación y desarrollo de la teoría de las actividades cotidianas para la prevención del cibercrimen”, Revista Electrónica de Ciencia Penal y Criminología, núm. 13-07, 2011 pp. 13 y 38.

F. Muñoz Conde, “Cuestiones dogmáticas básicas en los delitos económicos”, Revista Penal, núm. 1, 1998.

F. Muñoz Conde, Derecho penal. Parte especial, 18ª ed., revisada y puesta al día, Tirant lo Blanch, Valencia, 2010, p. 549. 31.

F. Pérez Royo, “¿Amnistía fiscal mediante decreto-ley y sin control judicial?”, en http://elpais.com, 16 de mayo de 2012.

F. Salditt, “Der Tatbestand der Geldwäsche”, en Strafverteidiger-Forum, 1992.

F. Varese, “How mafias take advantage of globalization. The Russian mafia in Italy”, The British Journal of Criminology. An International Review of Crime and Society, vol. 52, núm. 2, marzo de 2012, pp. 235-253.

FATF, Money Laundering Using New..., op. cit., pp. 38-40, casos 6 a 12.

FATF-VII, op. cit., annex 3, p. 5, §20; FATF-VIII, op. cit., annex A, p. 8, §30; Financial Action Task Force on Money Laundering, Annual Report 1999-2000 (fatf-xi), en http://www.oecd.org/fatf/reports.htm, 1999-2000 Report on Money Laundering Typologies, Paris 3 February 2000, p. 13, §62.

FATF-VII, op. cit., Reviewing Money Laundering Methods and Counter-measures, p. 8, §24.

Fernández Steinko, “Financial channels of money laundering in Spain”, The British Journal of Criminology. An International Review of Crime und Society, vol. 52, núm. 5, septiembre de 2012, pp. 908-931.

Financial Action Task Force (fatf) Report, Money Laundering Through Money Remittance and Currency Exchange Providers, June 2010, en http: //www.fatf-gafi.org, pp. 1-77.

Financial Action Task Force (FATF) Report, Money Laundering Vulnerabilities of Free Trade Zones, March 2010, en http://www. fatf-gafi.org, pp. 1-47.

Financial Action Task Force (fatf) Report, Risk-based Approach Guidance for the Life Insurance Sector, October 2009, en http://www.fatf-gafi.org, pp. 1-51.

Financial Action Task Force (fatf), Annual Report 2010-2011, 2011, en http://www.fatf-gafi.org

Financial Action Task Force (FATF), International best practices managing the anti-money laundering and counter-terrorist financing policy implications of voluntary tax compliance programes, 22 october 2010, en http://www.fatf-gafi.org, p. 3, §§1-3.

Financial Action Task Force (fatf), International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism & Proliferation. The fatf Recommendations, February 2012, en http://www.fatf-gafi.org

Financial Action Task Force (fatf), Report, Money Laundering Using New Payment Methods, October 2010, en http://www. fatf-gafi.org, p. 7, §1, y p. 9, §18.

Financial Action Task Force (fatf), Report, Vulnerabilities of Casinos and Gaming Sector, March 2009, en http://www.fatf-gafi. org, pp. 1-79.

Financial Action Task Force on Money Laundering 1997-1998 (FATF-IX). Report on Money Laundering Typologies, en http:// www.oecd.org/fatf/fatfix.htm, pp. 4 y 16, §§11 y 72.

Financial Action Task Force on Money Laundering, Report of 6 February, 1990 (Fatf-i), en W. Gilmore (ed.), International Efforts to Combat Money Laundering, Grotius Publications, Cambridge, 1992, cap. I, documento B, p. 17; recomendación 8ª según la revisión de 1996, fatf-vii, op. cit., anexo 1.

Financial Action Task Force Report, Laundering the proceeds of Corruption, July 2011, en http://www.fatf-gafi.org, pp. 1-53; Financial Action Task Force Report, Specific Risk Factors in Laundering the Proceeds of Corruption. Assistance to Reporting Institutions, June 2012, en http://www.fatf-gafi.org, pp. 1-46.

Financial Action Task Force Report, Money Laundering Risks Arising from Trafficking in Human Beings and Smuggling of Migrants, July 2011, en http://www.fatf.gafi.org, pp. 1-84.

Financial Action Task Force Report, Money Laundering Through the Football Sector, July 2009, en http://www.fatf-gafi.org, pp. 1-41.

Financial Action Task Force Report, Money laundering using trust and company service providers, october 2010, en http: //www. fatf-gafi.org, pp. 1-101.

Financial Action Task Force Report, Organised Maritime Piracy and Related Kidnapping for Ransom, July 2011, en http://www. fatf-gafi.org, pp. 1-47.

Financial Action Task Force, “Outcomes of the plenary meeting of the FATF, Rome, 20-22 june 2012”, en http://www.fatf-gafi. org/documents/repository.

Financial Action Task Force, Money Laundering & Terrorist Financing Vulnerabilities of Commercial Websites and Internet Payment System, 18 june 2008, en http://www.fatf-gafi.org, pp. 1-39.

Financial Action Task Force, Report on New Payment Methods, 13 October 2006, en http://www.fatf-gafi.org

Financial Action Task Force, Risk-based approach guidance for casinos, 23 October 2008, en http://www.fatf-gafi.org, pp. 1-39. 378.

Financial Action Task Force, Risk-based Approach Guidance for Dealers in Precious Metal and Stones, 17 June 2008, en http:// www.fatf-gafi.org, pp. 1-36.

Financial Action Task Force, Risk-based Approach Guidance for Real Estate Agents, 17 June 2008, en http://www.fatf-gafi.org, pp. 1-32.

Fundación Orange, España. Informe anual 2012 sobre el desarrollo de la sociedad de la información en España, en www.fundacionorange.es

G. Arzt, “Geldwäsche und rechtsstaatlicher Verfall”, Juristen Zeitung, 1993.

G. Brooks, “Online gambling and money laundering: views from the inside”, Journal of Money Laundering Control, vol. 15, núm. 3, 2012, pp. 304-315.

G. Grüner y K. Wasserburg, “Geldwäsche durch die Annahme des Verteidigerhonorars?”, Goltdammer’s Archiv für Strafrecht, núm. 9, 2000, pp. 430- 447.

G. Helmers, “Zum Tatbestand der Geldwäsche (§261 StGB): Beispiel einer rechtsprinzipiell verfehlten Strafgesetzgebung”, Zeitschrift für die Gesamte Strafrechtswissenschaft, núm. 3, 2009.

G. Quintero Olivares, “Sobre la ampliación del comiso y el blanqueo, y la incidencia en la receptación civil”, Revista Electrónica de Ciencia Penal y Criminología, 8 de marzo de 2010, p. 13; del mismo autor, “La reforma del comiso (art. 129)”, en G. Quintero Olivares (dir.), La reforma penal de 2010: análisis y comentarios, Aranzadi, Cizur Menor, 2010.

G. Quintero Olivares, Comentarios a la Parte especial del Derecho penal, Aranzadi, Pamplona, 1996, p. 708; del mismo autor, Comentarios a la Parte especial del Derecho penal, 8ª ed., Aranzadi, Cizur Menor, 2009.

G.M. Flick, “La repressione del riciclaggio ed il controllo della intermediazione finanziaria. Problemi attuali e prospettive”, Rivista Italiana di Diritto e Procedura Penale, núm. 4, 1990, 1264.

Galicia (cfr. M. Castells, End of Millenium, 2ª ed., Blackwell Publishers, Oxford, 2000.

Gallego Soler, en M. Corcoy Bidasolo y S. Mir Puig (dirs.), Comentarios al Código Penal. Reforma LO 5/2010, Tirant lo Blanch, Valencia, 2011.

Grupo de Estudios de Política Criminal, “Principios de reforma de la normativa administrativa de prevención del blanqueo”, Una regulación alternativa contra la corrupción urbanística y otras conductas delictivas relacionadas, Gráficas Luis Mahave, Málaga, 2010, pp. 62 y 63.

H. Matt, “Geldwäsche durch Honorarannahme eines Strafverteidigers. Besprechung von BGH, Urteil vom 4.7.2001, 2 StR 513/00”, Goltdammer’s Archiv für Strafrecht, núm. 3, 2002, pp. 137-152.

H. Ping, “New trends in money laundering - From the real world to cyberspace”, Journal of Money Laundering Control, vol. 8, núm. 1, 2004, pp. 48-55.

H. Tröndle y T. Fischer, Strafgesetzbuch und Nebengesetze, ed. revisada, C.H. Beck, Múnich, 2010, § 261, p. 1754, marginal 6.

H.H. Köner y E. Dach, Geldwäsche. Ein Leitfaden zum geltenden Recht, C.H. Beck, Múnich, 1994, marginal 12.

Hassemer, “Gewinnaufspürung: jetzt mit dem Strafrecht”, en Wertpapier Mitteilungen, Zeitschrift für Wirtschafts- und Bankrecht (Gastkommentar), 1994, traducido al castellano por Miguel Abel Souto como “Localización de ganancias: ahora con el Derecho penal”, Revista de Ciencias Penales, vol. 1, núm. 1, 1998

Holzinger, Weissbuch Schwarzgeld. Geldwaschen in Österreich, Promedia, Viena, 1994, pp. 19 y 20.

I. Blanco Cordero, “Cobro de honorarios de origen delictivo y responsabilidad penal del abogado por el delito de blanqueo de capitales. La situación en Alemania tras la sentencia del Tribunal Constitucional alemán de 30 de marzo de 2004 (BVerfG, Urteil v. 30.3.2004)”, Revista General de Derecho Penal, núm. 3, mayo de 2005, así como en Anuario de la Facultad de Derecho de Ourense, 2005, pp. 13-48.

I. Blanco Cordero, “Eficacia del sistema de prevención del blanqueo de capitales. Estudio del cumplimiento normativo (compliance) desde una perspectiva criminológica”, Eguzkilore, núm. 23, 2009.

Informe del Consejo Fiscal sobre el Anteproyecto de Ley Orgánica por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal, aprobado en su sección de 4 de febrero de 2009, en M.R. Diego Díaz-Santos, N.P. Matallanes Rodríguez y E.A. Fabián Caparrós, op. cit., p. 198.

Informe del Consejo Fiscal sobre el Anteproyecto de Ley Orgánica por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal, aprobado en su sección de 4 de febrero de 2009, en M.R. Diego Díaz-Santos, N.P. Matallanes Rodríguez y E.A. Fabián Caparrós, op. cit.

Informe del Consejo General del Poder Judicial sobre el Anteproyecto de Ley Orgánica por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal, aprobado en su sesión de 18 de febrero de 2009, en M.R. Diego Díaz-Santos, N.P Matellanes Rodríguez y E.A. Fabián Caparrós, op. cit., p. 104.

J. Cardona Torres, Derecho penal. Parte especial. Adaptado a la reforma de la Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio, Bosch, Barcelona, 2010.

J. Carpio Delgado, “Principales aspectos de la reforma del delito de blanqueo. Especial referencia a la reforma del art. 301.1 del Código Penal”, Revista Penal, núm. 28, julio de 2011.

J. Collado Medina, “El blanqueo de capitales: una aproximación”; el mismo autor (coord.), La investigación criminal y sus consecuencias jurídicas, Dykinson, Madrid, 2010.

J. Díaz-Maroto y Villarejo, “Recepción de las propuestas del GAFI y de las directivas europeas sobre el blanqueo de capitales en el Derecho español”, en M. Bajo Fernández y S. Bacigalupo Saggese, op. cit., pp. 33-37; del mismo autor, “La normativa española sobre el blanqueo de capitales. El gafi y las Directivas europeas”, en M. Costa Andrade, M.J. Antunes y S. Aires de Sousa, Estudos em Homenagem ao prof. doutor Jorge de Figueiredo Dias, v. III, Coimbra Editora, 2010, pp. 263-265.

J. Díaz-Maroto y Villarejo, en F. Molina Fernández (coord.), Memento práctico Francis Lefebvre, Penal 2011, Ediciones Francis Lefebvre, Madrid, 2010, p. 1131, marginal 12400; del mismo autor, Estudios..., op. cit., pp. 455, 456, 469 y 470; J.G. Fernández Teruelo, “El nuevo...”, op. cit., p. 7; J.I. Gallego Soler, op. cit., p. 665; J.J. González Rus, en L. Morillas Cueva, op. cit., p. 640; J.L. Manzanares Samaniego, Código penal (Adaptado a la Ley orgánica 5/2010, de 22 de junio) (Comentarios y jurisprudencia), II, Parte especial (Artículos 138 a 639), Comares, Granada, 2010, pp. 726 y 727.

J. Díaz-Maroto y Villarejo, en F. Molina Fernández (coord.), Memento práctico Francis Lefebvre, Penal 2011, Ediciones Francis Lefebvre, Madrid, 2010, p. 1131, marginal 12400; del mismo autor, Estudios..., op. cit., pp. 455, 456, 469 y 470; J.G. Fernández Teruelo, “El nuevo...”, op. cit., p. 7; J.I. Gallego Soler, op. cit., p. 665; J.J. González Rus, en L. Morillas Cueva, op. cit., p. 640; J.L. Manzanares Samaniego, Código penal (Adaptado a la Ley orgánica 5/2010, de 22 de junio) (Comentarios y jurisprudencia), II, Parte especial (Artículos 138 a 639), Comares, Granada, 2010, pp. 726 y 727; R. Rebollo Vargas, op. cit., p. 779; A. Serrano Gómez y A. Serrano Maíllo, op. cit., p. 564.

J. Fisher, “The vulnerability of her majesty’s revenue & customs to penetration by criminal actors”, Journal of Money Laundering Control, vol. 15, núm. 2, 2012, pp. 153-161.

J. Gonzáles Miranda, P. Ponce Mullisaca, J. Rojas Sulca y B. Villanueva Haro,“Lavado de activos”, en http://perso.unifr.ch/derechopenal, 2011.

J. Häcker, en Müller-C. Gugenberger y K. Bieneck (eds.), Wirtschaftsstrafrecht. Handbuch des Wirtschaftsstraf- und -ordnungswidrigkeitenrechts, Otto Schmidt, colonia, 2006, edición ampliada revisada, §51, p. 1486, marginal 26.

J. Knorz, Der Unrechtsgehalt des § 261 StGB, Peter Lang, Europäischer Verlag der Wissenschaften, Francfort del Meno/Berlín/Berna/Nueva York/París/Viena, 1996.

J. M. Terradillos Basoco, “El delito de blanqueo...”, op. cit., p. 225, n. 31.

J. M. Terradillos Basoco, “Financiarización económica y política criminal”, en J.R. Serrano-Piedecasas Fernández y E. Demetrio Crespo (dirs.), El Derecho penal económico y empresarial ante los desafíos de la sociedad mundial del riesgo, Colex, Madrid, 2010.

J. Mills, “Internet casinos: A sure bet for money laundering”, Journal of Financial Crimen, vol. 8, núm. 4, 2001, pp. 365-383.

J. Sánchez-Vera Gómez Trelles, “Blanqueo de capitales y abogacía. Un necesario análisis crítico desde la teoría de la imputación objetiva”, InDret. Revista para el análisis del Derecho, www.INDRET.COM, núm. 1, 2008, pp. 1-40.

J. Viñas, “Hacienda evitará que el delito fiscal derive en acusaciones de blanqueo”, en http://www.cincodias.com, 24 de mayo de 2012, pp. 1 y 2.

J.A. Aliaga Méndez, Normativa comentada de prevención del blanqueo de capitales. Adaptada a la Ley 10/2010, Wolters Kluwer, Madrid, 2010.

J.A. Blum, M. Levi, R.T. Naylor y P. Willians, Refugios financieros, secreto bancario y blanqueo de dinero, Naciones Unidas, Nueva York, 1999, pp. 52-57, con reproducción de los anuncios que el “Banco de la Unión Europea” incluyó en Internet; D. Martin, La criminalité informatique. Cyber-crime: sabotage, piratage, etc., évolution et répression, Presses Universitaires de France, París, 1997, pp. 38 y 39.

J.A. Choclán Montalvo, “Blanqueo de capitales y retribución del abogado. El pago de honorarios con cargo al patrimonio presuntamente criminal”, La Ley Penal. Revista de Derecho Penal, Procesal y Penitenciario, núm. 53, octubre de 2008, pp. 43-50.

J.A. Martos Núñez, en M. Polaino Navarrete (dir.), Lecciones de Derecho penal. Parte especial. Tomo II. Adaptadas a la Ley orgánica 5/2010 de reforma del Código penal, Tecnos, Madrid, 2011.

J.C. Ferré Olivé, “Corrupción, crimen organizado y ‘blanqueo’ de capitales en el mercado financiero”, en el mismo autor (ed.), Blanqueo de dinero y corrupción en el sistema bancario. Delitos financieros, fraude y corrupción en Europa, vol. II, Ediciones de la Universidad de Salamanca, Salamanca, 2002.

J.C. Ferré Olivé, “El nuevo tipo agravado del blanqueo cuando los bienes tengan su origen en delitos relativos a la corrupción”, ponencia del III Congreso sobre Prevención y Represión del Blanqueo de Dinero, Santiago de Compostela, 18, 19 y 20 de julio de 2012.

J.G. Fernández Teruelo, “El nuevo modelo de reacción penal frente al blanqueo de capitales. Los nuevos tipos de blanqueo, la ampliación del comiso y la integración del blanqueo en el modelo de responsabilidad penal de las empresas”, Diario La Ley, núm. 7657, 22 de junio de 2011.

J.G. Fernández Teruelo, “El nuevo…”, op. cit., p. 6, del mismo autor, “Blanqueo de capitales”, en I. Ortiz de Urbina Gimeno (coord.), Memento experto Francis Lefebvre. Reforma penal. Ley orgánica 5/2010, Ediciones Francis Lefebvre, Madrid, 2010, pp. 318, 319 y 324, marginales 2934, 2936 y 2968.

J.G. Fernández Teruelo, “El nuevo…”, op. cit., p. 6, del mismo autor, “Blanqueo de capitales”, en I. Ortiz de Urbina Gimeno (coord.), Memento experto Francis Lefebvre. Reforma penal. Ley orgánica 5/2010, Ediciones Francis Lefebvre, Madrid, 2010, pp. 318, 319 y 324, marginales 2934, 2936 y 2968.

J.G. Fernández Teruelo, Cibercrimen. Los delitos cometidos a través de internet, Constitutio Criminalis Carolina, Oviedo, 2007, pp. 155 y 158; del mismo autor, Derecho penal e internet, Lex Nova, Valladolid, 2011, pp. 231 y 234.

J.J. González Rus, en L. Morillas Cueva (coord.), Sistema de Derecho penal español. Parte especial, Dykinson, Madrid, 2011.

J.J. Queralt Jiménez, “Tabla comparativa entre el CP y el anteproyecto de ley de reforma de 2012 del CP”, en http://www.ub.edu/ dpenal

J.L. Díez Ripollés, “El blanqueo de capitales procedentes del tráfico de drogas. La recepción de la legislación internacional en el Ordenamiento penal español”, Actualidad Penal, núm. 32, 1994, pp. 603 y 604.

J.L. González Cussac y C. Vidales Rodríguez, “El nuevo delito de financiación del terrorismo: consideraciones acerca de su necesidad y conveniencia”, en J.L. González Cussac (dir.), Financiación del terrorismo, blanqueo de capitales y secreto bancario: un análisis crítico, Tirant lo Blanch, Valencia, 2009, p. 195, n. 22.

J.M Lorenzo Salgado, “El tipo agravado del blanqueo cuando los bienes tengan su origen en el delito de tráfico de drogas”, ponencia del III Congreso sobre Prevención y Represión del Blanqueo de Dinero, Santiago de Compostela, 18, 19 y 20 de julio de 2012.

J.M. Ferro Veiga, Aspectos legales sobre el delito fiscal, la investigación patrimonial y el blanqueo de capital: radiografía de las tramas y de la delincuencia organizada nacional y transnacional, Club Universitario, Alicante, 2011.

J.M. Palma Herrera, Los delitos de blanqueo de capitales, Edersa, Madrid, 2000.

J.M. Paredes Castañón, “¿Amnistía fiscal: injusta, insconstitucional y político-criminalmente desastrosa”, en http://josemanuelparedes.blogspet.com, miércoles 16 de mayo de 2012.

J.M. Peláez Martos, Blanqu

eo de capitales. Obligaciones de empresas y profesionales en la nueva Ley, Wolters Kluwer, Madrid, 2010.

J.M. Ríos Corbacho, “Un acercamiento al perfil del delincuente urbanístico”, en http://www.iustel.com, Revista General de Derecho Penal, núm. 14, 2010.

J.-M. Silva Sánchez, “La reforma del Código penal: una aproximación desde el contexto”, Diario La Ley, núm. 7464, 9 de septiembre de 2010.

J.-M. Silva Sánchez, “Los delitos patrimoniales y económico-financieros”, Diario La Ley, núm. 7534, 23 de diciembre de 2010.

J.M. Terradillos Basoco, Lecciones y materiales para el estudio del Derecho penal. Tomo IV. Derecho penal. Parte especial (Derecho penal económico), Iustel, Madrid, 2012.

J.M. Terradillos Basoco,“El delito de blanqueo de capitales en el Derecho español”, en R. Cervini, J.D. Cesano y J.M. Terradillos, El delito de blanqueo de capitales de origen delictivo. Cuestiones dogmáticas y político-criminales. Un enfoque comparado: ArgentinaUruguay-España, Alveroni, Córdoba, Argentina, 2008.

Jordana de Pozas Gonzálbez, en C. Conde-Pumpido Ferreiro (dir.), Código penal. Doctrina y jurisprudencia, t. II, Trivium, Madrid, 1997, pp. 3086 y 3087.

Jr. Baldwin y N. Fletcher, “The financing of terror in the age of the internet: Wilful blindness, greed or a political statement?”, Journal of Money Laundering Control, vol. 8, núm. 2, diciembre de 2004, pp. 125-158.

Juanes Peces, “Principios inspiradores de la reforma del Código Penal operada en virtud de la Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio”

K. Ambos, “Annahme ‘bemakelten’ Verteidigerhonorars als Geldwäsche? Einschränkungsversuche in Lichte des Völker- und ausländischen Rechts”, Juristen Zeitung, núm. 2, 2002, pp. 70-82.

K. Ambos, Internationales Strafrecht. Strafanwendungsrecht. Völkerstrafrecht. Europäische Strafrecht, 2ª ed., C.H. Beck, Múnich, 2008.

K. Ambos, Internationales Strafrecht. Strafanwendungsrecht. Völkerstrafrecht. Europäische Strafrecht, 2ª ed., C.H. Beck, Múnich, 2008, p. 436, marginal 32a.

K. Lackner y K. Kühl, Strafgesetzbuch Kommentar, C.H. Beck, Múnich, 2007, 26ª. ed., § 261, p. 1134, marginal 3.

K.M. Finklea, “Organized crime in the United States: trends and issues for congress”, Journal of Current Issues in Crime, Law & Law Enforcement, vol. 2, núm. 1, 2009, pp. 9-40.

L. Yan, L. Ai y J. Tang, “Risk-based AML regulation on internet payment services in China”, Journal of Money Laundering Control, vol. 14, núm. 1, 2011, pp. 93-101.

L.M. Lombardero Expósito, Blanqueo de capitales. Prevención y represión del fenómeno desde la perspectiva penal, mercantil, administrativa y tributaria, Bosch, Barcelona, 2009, pp. 30 y 31.

Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, BOE del 29 de abril, artículo 1.2.

Ley 7/2012, de 29 de octubre, de modificación de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuación de la normativa financiera para la intensificación de las actuaciones en la prevención y lucha contra el fraude, BOE, núm. 261, de 30 de octubre de 2012, artículo 7.1.

Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código penal en materia de transparencia y lucha contra el fraude fiscal y la Seguridad Social, BOE, núm. 312, de 28 de diciembre de 2012.

Ley Orgánica por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal, aprobado en el consejo de ministros de 14 de noviembre de 2008, en M.R. Diego Díaz-Santos, N.P. Matellanes Rodríguez y E.A. Fabián Caparrós (comps.), XXI Congreso Universitario de Alumnos de Derecho Penal, Ratio Legis, Salamanca, 2009.

Luzón Cánovas, Delincuencia económica y cooperación institucional. Deberes y procedimientos de colaboración de las instituciones nacionales en la persecución de la criminalidad económica, Civitas/Thomson Reuters/Aranzadi, Cizur Menor, 2010, pp. 118-128.

M. Abel Souto, “Conductas típicas de blanqueo en el Ordenamiento penal español”, en M. Abel Souto y N. Sánchez Stewart, (coords.), I Congreso de Prevención y Represión del Blanqueo de Dinero, Tirant lo Blanch, Valencia, 2009, pp. 245 y 246.

M. Abel Souto, “Década y media de vertiginosa política criminal en la normativa penal española contra el blanqueo. Análisis de los tipos penales contra el blanqueo desde su incorporación al Texto punitivo español en 1988 hasta la última reforma de 2003”, La Ley Penal. Revista de Derecho Penal, Procesal y Penitenciario, núm. 20, octubre de 2005, pp. 5-26; J.A. Zaragoza Aguado, en M. Gómez Tomillo, (dir.), Comentarios al Código Penal, Lex Nova, Valladolid, 2010, pp. 1154 y 1155.

M. Abel Souto, “El blanqueo de dinero en la normativa internacional: especial referencia a los aspectos penales”, Universidad de Santiago de Compostela, Servicio de Publicacións e Intercambio Científico, Santiago, 2002, pp. 23-40 y 270.

M. Abel Souto, “La dimensión internacional del blanqueo de dinero”, en M. García Arán (dir.), El fenómeno de la internacionalización de la delincuencia económica, Consejo General del Poder Judicial, Madrid, 2005, pp. 233 y 234.

M. Abel Souto, “La expansión penal del blanqueo de dinero operada por la Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio”, en La Ley Penal. Revista de Derecho Penal, Procesal y Penitenciario, núm. 79, febrero de 2011, pp. 12 y 13; del mismo autor, “La reforma penal, de 22 de junio de 2010.

M. Abel Souto, “La expansión penal del blanqueo de dinero operada por la Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio”, en La Ley Penal. Revista de Derecho Penal, Procesal y Penitenciario, núm. 79, febrero de 2011, pp. 12 y 13; del mismo autor, “La reforma penal, de 22 de junio de 2010, en materia de blanqueo de dinero”, en M. Abel Souto y N. Sánchez Stewart, I Congreso..., op. cit., pp. 72 y 73.

M. Abel Souto, “The update of penalty concept and adjustment of crime in money laundering”, Antiriciclaggio, núm. 2/3, 2012, pp. 220-247; también en The Fourth Session of the International Forum on Crime and Criminal Law in the Global Era, Beijing, 2012, pp. 225-243.

M. Abel Souto, El delito de blanqueo en el Código penal español, Bosch, Barcelona, 2005, pp. 23-25.

M. Bajo Fernández, “Política criminal y reforma penal. Delitos patrimoniales económicos”, Homenaje a Juan del Rosal. Política criminal y reforma penal, Edersa, Madrid, 1993; del mismo autor, “Derecho penal económico: desarrollo económico, protección penal y cuestiones político/criminales”, “Hacia un Derecho penal económico europeo, Jornadas en honor del profesor Tiedemann”.BOE, 1995, p. 75; J.

M. Cebulla, “Gegenstand der Geldwäsche”, Wistra, núm. 8, 1999.

M. Díaz y García Conlledo, “Blanqueo de bienes”, en D.-M. Luzón Peña (dir.), Enciclopedia penal básica, Comares, Granada, 2002.

M. Díaz y García Conlledo, “El castigo del autoblanqueo en la reforma penal de 2010. La autoría y la participación en el delito de blanqueo de capitales”, ponencia del III Congreso sobre Prevención y Represión del Blanqueo de Dinero, Santiago de Compostela, 18, 19 y 20 de julio de 2012.

M. Gómez Tomillo, Responsabilidad penal y civil por delitos cometidos a través de internet. Especial consideración del caso de los proveedores de contenidos, servicios, acceso y enlaces, 2ª ed., Thomson/Aranzadi, Cizur Menor, 2006.

M. Gotzens y M.C. Schneider, “Geldwäsche durch Annahme von Strafverteidigerhonoraren? —Rechtslage nach der Entscheidung BGH StR 513/00 vom 4. Juli 2001”, Wistra, núm. 4, 2002, pp. 121-129.

M. Levi, “Crimes of globalisation: some measurement issues”, en M. Joutsen (ed.), New tipes of crime. Proceedings of the International Seminar Held in Connection with Heuni’s Thirtieth Anniversary, Helsinki 20 october 2011, Heuni, Helsinki, 2012.

M. Pérez Manzano, “Neutralidad delictiva y blanqueo de capitales: el ejercicio de la abogacía y la tipicidad del delito de blanqueo de capitales”, La Ley Penal. Revista de Derecho Penal, Procesal y Penitenciario, núm. 53, octubre de 2008, pp. 5-32, y también, con alguna modificación, en M. Bajo Fernández y S. Bacigalupo Saggese, op. cit., pp. 169-206; de la misma autora, “Los derechos fundamentales al ejercicio de la profesión de abogado, a la libre elección de abogado y a la defensa y las ‘conductas neutrales’. La sentencia del Tribunal constitucional alemán de 30 de marzo de 2004”, en Homenaje al profesor Dr. Gonzalo Rodríguez Mourullo, Aranzadi, Cizur Menor, 2005, pp. 789-835; R. Robles Planas, “Riesgos penales del asesoramiento jurídico”, Diario La Ley, núm. 7015, 18 de septiembre de 2008, pp. 1-15.

M. Pieth, “Internationale Harmonisierung von Strafrecht als Antwort auf transnationale Wirtschaftskriminalität”, Zeitschrift für die Gesamte Strafrechtswissenschaft, núm. 4, 1997.

M. Pieth, “Zur Einführung: Geldwäscherei und ihre Bekämpfung in der Schweiz”, en el mismo autor (ed.), Bekämpfung der Geldwäscherei: Modellfall Schweiz?, Helbing & Lichtenhahn, Basel und Frankfurt am Main, Schäffer-Poeschel, Stuttgart, 1992.

M.A. Núñez Paz, “El nuevo Código Penal: Parte general y especial. Innovaciones y juicio crítico”, Boletín de la Facultad de Derecho, UNED, núm. 12, 1997, p. 426, n. 86..

M.A. Núñez Paz, “Tipologías criminales de blanqueo. Técnicas de comisión”, en M. Abel Souto y N. Sánchez Stewart, II Congreso sobre Prevención y Represión del Blanqueo de Dinero, Tirant lo Blanch, Valencia, 2011, p. 217.

M.C. Gómez Rivero, Nociones fundamentales de Derecho penal. Parte especial (Adaptado al EEES), Tecnos, Madrid, 2010.

M.C. Molina Mansilla y L. Molina Mansilla, El blanqueo de dinero, Bosch, Barcelona, 2008.

M.C. Molina Mansilla, “Análisis de la nueva doctrina jurisprudencial sobre el delito de blanqueo de dinero”, La Ley Penal. Revista de Derecho Penal, Procesal y Penitenciario, núm. 45, enero de 2008.

M.J. Gómez, “Nota de urgencia sobre las novedades fiscales en los presupuestos generales del Estado: reforma en el impuesto sobre sociedades y medidas de carácter excepcional”, en http://www.rcdslp.es, abril de 2012, pp. 1 y 2.

M.J. Pérez Estrada, “La investigación del delito a través de las nuevas tecnologías. Nuevos medios de investigación en el proceso penal”, en J.L. de la Cuesta Arzamendi (dir.), Derecho penal informático, Civitas/Thomson Reuters/Aranzadi, Cizur Menor, 2010.

M.L. Hummel, “Internet terrorism”, Homeland. Security Review, vol. 2, núm. 2, verano de 2008, pp. 117-130; J.D’. Souza, Terrorist financing, Money Laundering, and Tax Evasion. Examining the Performance of Financial Inteligence Units, CRC Press, Boca Raton, 2012.

M.N. Martínez Francisco, “El impacto de la reforma del Código Penal del delito de blanqueo de capitales y la Ley 10/2010, de 28 de abril en el ejercicio de la abogacía”, en C. Carretero González y F. De Montalvo Jääskeläinen (dirs.), Retos de la abogacía ante la sociedad global, Civitas/Thomson Reuters/Aranzadi, Cizur Menor, 2012.

Manjón-Cabeza Olmeda, op. cit., p. 340; C. Martínez-Buján Pérez, Derecho penal económico y de la empresa. Parte especial, 3ª ed., Tirant lo Blanch, Valencia, 2011.

Mestre Delgado, “Las campañas mediáticas sobre el blanqueo”, ponencia del III Congreso sobre Prevención y Represión del Blanqueo de Dinero, Santiago de Compostela, 18, 19 y 20 de julio de 2012.

Ministerio de Economía y Competitividad, “Declaración tributaria especial y prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo”, 11 de mayo de 2012, en www.tesoro.es

Ministerio del Interior, “La tasa de criminalidad se sitúa como la más baja de la década al reducirse a 45.1 infracciones por cada mil habitantes”, Diario La Ley, núm. 7493, 21 de octubre de 2010.

Muñoz Conde y M. García Arán, Derecho penal. Parte general, 8ª ed., revisada y puesta al día, Tirant lo Blanch, Valencia, 2010, pp. 30, 31 y 33.

N. Bore, “El gobierno no aclara cómo controlará el pago en efectivo”, La Voz de Galicia, viernes 13 de abril de 2012.

N. Sánchez Stewart, “Los abogados estamos en desventaja respecto a otros sujetos obligados en la Ley antiblanqueo”, en http://www. expansión.com/2010/11/23/juridico/1290544872.html

N. Sánchez Stewart, La profesión de abogado, vols. 1 y 2, Difusión Jurídica, Madrid, 2008; M. Abel Souto, Obligaciones del abogado y efectos de su inclumplimiento, NSS, Barcelona, 2009; del mismo autor, Manual de deontología para abogados, La Ley, Madrid, 2012

P. Arias Holguín, Aspectos político-criminales y dogmáticos del tipo de comisión doloso de blanqueo de capitales (Art. 301 CP), Iustel, Madrid, 2011, pp. 59-92.

P. Chico de la Cámara, El delito de defraudación tributaria tras la reforma del Código Penal por la LO 5/2010. Reflexiones críticas y propuestas “de lege ferenda”, Aranzadi, Cizur Menor, 2012.

P. Faraldo Cabana, “Aspectos básicos del delito de blanqueo de bienes en el Código Penal de 1995”, Estudios Penales y Criminológicos, núm. XXI, 1998.

P. Hugel y J. Kelly, “Internet gambling, credit cards and money laundering”, Journal of Money Laundering Control, vol. 6, núm. 3, 2002, pp. 57-65, que comparan las políticas gubernativas estadounidenses y británicas del juego en Internet.

P. Sanjuán, “La amnistía fiscal permite el blanqueo de capitales pagando el 10% del dinero negro”, en http://www.lexdiario.es/noticias, lunes 9 de abril de 2012, pp. 3 y 4.

P.A. Watters, “A methodology for analyzing the credential marketplace”, Journal of Money Laundering Control, vol. 14, núm. 1, 2011, pp. 32-43.

Palomo del Arco, “Delitos contra la propiedad intelectual: investigación a través de las nuevas tecnologías”, en R.M. Mata y Martín (dir.), La propiedad intelectual en la era digital. Límites e infracciones a los derechos de autor en internet, La Ley, Madrid, 2011, pp. 281-286.

Proyecto de Ley por la que se modifica la Ley orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal, en materia de transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno y lucha contra el fraude fiscal y en la Seguridad Social, Boletín Oficial de las Cortes Generales, Congreso de los Diputados, X legislatura, serie A: proyectos de ley, 7 de septiembre de 2012, núm. 17-1, pp. 1-12, cuya exposición de motivos advierte de la nueva configuración, como reverso del delito, de la regularización, que hace desaparecer el injusto del inicial incumplimiento, con lo que no queda rastro del reproche penal, “suprimiendo las menciones que la conceptuaban como una excusa absolutoria”.

Queralt Jiménez, Derecho penal español. Parte especial, 6ª ed., revisada y actualizada, Atelier, Barcelona, 2010.

R. Mata y Martín, “El robo de identidad: ¿una figura necesaria?”, en I. Alamillo Domingo y otros, Robo de identidad y protección de datos, Aranzadi, Cizur Menor, 2010, pp. 199-220.

R. Rebollo Vargas en F.J. Álvarez García (dir.), Derecho penal español. Parte especial (II), Tirant lo Blanch, Valencia, 2011.

R. Rengier, Strafrecht. Besonderer Teil I. Vermögensdelikte, C.H. Beck, Múnich, 2008, 10ª ed., marginal 6.

R.O. Pleé, “El lavado de dinero: un fenómeno transnacional de política criminal contemporánea”, en G.J. Yacobucci (dir.), Derecho penal empresario, B de F, Buenos Aires/Montevideo, 2010, pp. 431 y 432.

Ragués i Vallès, “Lavado de activos y negocios standard. Con especial mención a los abogados como potenciales autores de un delito de lavado”, en C. Roxin, Homenaje. Nuevas formulaciones en las Ciencias penales, Lerner, Universidad Nacional de Córdoba, 2001.

Real Academia Española, Diccionario de la lengua española, 22ª ed., Espasa Calpe, Madrid, 2001, voz “dinero”, segunda acepción; Real Academia Española, Diccionario esencial de la lengua española, Espasa Calpe, Madrid, 2006, voz “dinero”, segunda acepción. 33 Diccionario de uso del español, 3ª ed., Gredos, Madrid, 2007, voz “dinero”.recomendación 13ª, Financial Action Task Force on Money Laundering, Annual Report 1995-1996 (FATF-VII), en http://www. oecd.org/fatf/annual95.htm, anexo 1.

S. Gless, “Strafverfolgung im Internet”, Schweizerische Zeitschrift für Strafrecht, vol. 130, núm. 1, 2012, pp. 3-22.

S. Manacorda, “La réglementation du blanchiment de capitaux en droit international: les coordonnées du système”, Revue de Science Criminelle et de Droit Pénal Comparé, núm. 2, 1999.

S. Philippsohn, “Money laundering on the internet”, Computer & Security, vol. 20, núm. 6, 2001, pp. 485-490.

S. Van Slyke y W.D. Bales, “A contemporary study of the decision to incarcerate white-collar and street property offenders”, Punishment & Society. The International Journal of Penology, vol. 14, núm. 2, abril de 2012, pp. 217-246.

T. Manso Porto, “El blanqueo de capitales entre la dogmática y la política criminal internacional: resultados desde una perspectiva de Derecho comparado”, Estudios Penales y Criminológicos, núm. XXXI, 2011, pp. 323 y 324.

T. Schudelaro, “Electronic payment systems and money laundering: beyond the internet hype”, Global Journal on Crime & Criminal Law, vol. 10, núm. 1, 2006, pp. 47-72.

T.S. Vives Antón y J.L. González Cussac, en E. Orts Berenguer, J.C. Carbonell Mateu, J.L. González Cussac y C. Martínez-Buján Pérez, Derecho penal. Parte especial, 3ª ed., Tirant lo Blanch, Valencia, 2010, CD, 6.5.1.1.

The Money Laundering Officer’s Practical Handbook 2011, Compliance Training Products Limited, Cambridge, 2011, pp. 37-39 y 54.

W. Bottke, “Teleologie und Effektivität der Normen gegen Geldwäsche”, Teil 1, Wistra, núm. 3, 1995.

W. Bottke, “Teleologie und Effektivität der Normen gegen Geldwäsche”, Wistra, núm. 4, 1995.

W. Filipkowski, “Cyber laundering: An analysis of typology and techniques”, International Journal of Criminal Justice Sciences, vol. 3, núm. 1, 2008, pp. 15-27.

W. Hetzer, “Der Geruch des Geldes - Ziel, Inhalt und Wirkung der Gesetze gegen Geldwäsche”, en Neue Juristische Wochenschrift, 1993.

W. Hetzer, “Geldwäsche und Strafverteidigung”, Wistra, núm. 8, 2000, pp. 281-288; L. Hombrecher, Geldwäsche (§261 StGB) durch Strafverteidiger? Eine Untersuchung zur Anwendung des §261 StGB auf das Honorar des Strafverteidigers, Shaker Verlag, Aachen, 2001.

W. Ruß, “Kommentar zum § 261 StGB”, StGB Leipziger Kommentar. Großkommentar, ed. revisada, Walter de Gruyter, Berlín, 1994, p. 325, marginal 7, traducido al castellano por Miguel Abel Souto bajo el título “Comentario al parágrafo 261 del Código Penal alemán: el blanqueo de dinero”, Dereito. Revista Xurídica da Universidade de Santiago de Compostela, vol. 6, núm. 1, 1997, p. 183, marginal 7.

W. Stree, en A. Schönke, H. Schröder, P. Cramer, T. Lenckner, A. Eser, W. Stree, J. Eisele, G. Heine, W. Perron, D. Sternberg-Lieben y U. Schittenhelm, Strafgesetzbuch Kommentar, C.H. Bech, Múnich, 2006, 27, nueva edición revisada, § 261, p. 2168, marginal 3.

Artículos similares

<< < 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 > >> 

También puede Iniciar una búsqueda de similitud avanzada para este artículo.